司库(treasury)最早是从国外引入的,名字很新鲜,国内企业管理者特别是财务管理人员对于其实质内容通常理解为资金管理。司库对企业日益重要,国外有些专家认为,当代司库管理体现的不仅仅是资金管理的集中化与专业化,而是企业文化,是信仰、期望与企业组织共同遵守的基本原则。因此,在新的历史时期,司库也就顺理成章成为国内知名企业资金管理专业化的代名词。可见,引进司库,不仅仅是概念的变化,更是企业发展到一定阶段、参与国际竞争与国际交流的必然产物。