现金流对于企业,就像人体的血液,是实现公司长期战略目标的前提,也是检验公司利润的重要指标参数,更是公司长期稳定经营的基础。现金流预测管理水平,决定着企业未来的生存和发展,如果只重视获得的利润,不注重现金流预测管理,就等于放弃了发展之根本,在这种情况下再精细的管理方案,再远大的战略目标也都是浮云。本文主要通过现金流的理论介绍并结合笔者单位,运用现金收支法预测分析企业跟现金流有密切联系的投资、融资、应收账款、存货等方面的数据,找出资金管理存在的问题,并提出相应的改进措施,保证企业资金流的平稳、有序的流动。