随着经济全球化的愈演愈烈,各国都已意识到内部控制与风险管理对于本国企业长远发展的重要性,因此如何有效地实现内部控制与风险管理成为企业管理工作中亟待解决的问题之一。本文以制药行业内较有代表性的G集团制药股份有限公司为对象,以其采购业务为标的,从流程角度出发,对其请购单制定、请购单审批、供应商选择、采购价格确定、采购合同/订购单签订、验收入库、审批付款等环节展开风险识别工作,试图全面识别G公司在采购环节的潜在风险,为后续的内部控制与风险管理工作夯实基础。