资金是企业维持正常生产运营，以及扩大发展的重要保障。任何企业都应科学地对企业资金进行管理，保障企业的资金安全，切实提高资金利用率，从而提升企业效益，这是新的经济发展时期各企业的重要发展目标。但是当前发展阶段，国内企业在资金管理的内部控制应用方面仍存在诸多问题，本文立足于实际，着眼于未来，从体系、制度、技术方面给出改进建议，以帮助企业提高资金内部控制水平。