资金是企业运营的命脉,是企业生产经营以及开展各类经济活动与交易活动的最重要的条件与保障,保持资金管理的充足性、安全性,才能维持企业的稳定运行;要保持资金管理过程的高效运转,才能为企业创造价值。尤其对国有企业而言,资金管理的安全高效与否关系到国有资产的保值增值,因而资金管理对国有企业具有十分重要的作用和价值。本文从资金管理目标入手,分析了当前我国国有企业中普遍存在的资金管理问题,并提出了优化企业资金管理的途径。